Canadian Capital Gains Tax On Stock Options

Ganhos de capital explicados Atualizado em fevereiro de 2017 O que é Você tem um ganho de capital quando vende, ou é considerado vendido, o que a Agência Canadense de Receitas considera bens de capital (inclusive títulos na forma de ações e ações, bem como imóveis) Mais do que você pagou por ele (a base de custo ajustada) menos quaisquer despesas legítimas associadas à sua venda. Como é tributado Contrariamente à crença popular, os ganhos de capital não são tributados à sua taxa marginal de imposto. Apenas metade (50) do ganho de capital em uma determinada venda é tributado a todos à sua taxa marginal de imposto (que varia de acordo com a província). Com um ganho de capital de 50.000, por exemplo, apenas a metade disso, ou 25.000, seria tributável. Para um canadense em uma faixa de imposto de 33, por exemplo, um ganho de capital tributável de 25.000 resultaria em 8,250 impostos devido. Os restantes 41.750 são os investidores a manter. Como manter mais do que para si mesmo Existem várias maneiras de reduzir legalmente, e em alguns casos evitar, imposto sobre ganhos de capital. Algumas das exceções mais comuns são detalhadas aqui: Ganhos de capital podem ser compensados ​​com perdas de capital de outros investimentos. No caso de você não ter nenhum ganho de capital tributável no entanto, uma perda de capital não pode ser reivindicada contra renda regular, exceto para algumas pequenas empresas corporações. A venda da sua residência principal não está sujeita a imposto sobre ganhos de capital. Para mais informações sobre ganhos de capital como se relaciona com propriedades de renda, casas de férias e outros tipos de imóveis, leia Pode você evitar imposto de ganhos de capital Uma doação de títulos para uma instituição de caridade registrada ou fundação privada não acionar um ganho de capital. Se você vende um ativo para um ganho de capital, mas não espera receber o dinheiro imediatamente, você pode ser capaz de reivindicar uma reserva ou adiar o ganho de capital até mais tarde. Se você é um agricultor ou um recém-chegado ao Canadá, eles são regras especiais de ganhos de capital para você. Os detalhes podem ser encontrados no site da CRA. Esta é uma excelente informação. No entanto, meu sogro havia comprado ações da Bell-Aliant como funcionário por meio de um plano de dedução de folha de pagamento. Optou, após a privatização da Bell-Aliant pela BCE, para transferir suas ações para a BCE. Eu entendo de suas informações que ele pode adiar o imposto sobre os ganhos de capital (as ações da Bell-Aliant são consideradas como vendidas) como ele planeja manter as ações até que o dinheiro possa ser necessário no futuro. A BCE informou-o de que devia preencher um formulário 8217 para fazer isso. No entanto, para preencher este formulário de imposto tem de conhecer a ACB (Base de Custos Ajustada) sobre as ações da Bell-Aliant. Estamos em uma perda de como determinar isso como ele não tem nenhuma maneira de saber o que as ações foram comprados para. BCE, o grande monstro, disse que de nenhuma maneira eles vão ajudar acionista com isso. Fazia um desejo ele tinha vendido suas partes e olhou em comprar algo mais. É frustrante que a BCE se sinta desta maneira em relação aos investidores individuais, especialmente aqueles que trabalharam a maior parte de suas vidas na MTampTBell Aliant apenas para receber o dedo médio pela BCE. Norman Lee em 19 de novembro de 2014 às 10:02 am estou considerando vender minha casa de aluguel para meu filho. Este será então sua residência principal. Desde que eu comprei a unidade eu gastei um tempo considerável e dinheiro para trazê-lo para o padrão. Problema agora é que eu teria que vender acima do meu preço de compra original para recuperar meus custos. Seria isso considerado um ganho tributável para mim ou poderia ser escrito calvin parsons em 18 de dezembro de 2014 às 12:59 pm It8217s não muito claro para Porque é do meu entendimento que há uma chance de um empregado estar reivindicando metade da vantagem tributável se eles satisfizerem certos critérios sob a Lei de Imposto de Renda s.110 (1 ) (D). Segundo de tudo o que você quer dizer com 822035 imposto bracket8221 Você quer dizer it8217s uma taxa combinada federal e provincial Quando você afirma que 41,250 é 8220investor8217s para keep8221 você está sugerindo it8217s isento de impostos Se assim for, você poderia fornecer back-up para este Obrigado, E. Elle em 30 de junho de 2015 às 3:48 pm Eu estou indo através de divórcio meu cônjuge não viveu na residência que está sendo vendido por 11 anos e 8 meses, mas eu tenho vivido na residência desde que construímos a casa em 1992 Tomamos uma hipoteca original para fora para 90,000.00 e refinancou mais tarde novamente por causa de dívida para trás até 90000.00 e nós estamos vendendo isto agora para 285,000.00 nós temos uma hipoteca atual para 81000.00 e então nós dividiremos a diferença de 105000.00 Como os ganhos de capitais vão Efeito cada um de nós Obrigado Heather em 20 de julho de 2015 at 9:04 pm Estou escrevendo-lhe este e-mail, porque eu preciso para lhe fazer uma pergunta sobre 8221 ganhos de capital. O prédio que eu possuo como você sabe é um Triplex Eu comprei isto em 1991, desde 1992 a 2008 meus pais viveram no primeiro andar da unidade sem pagar qualquer aluguel, depois que eles morreram, eu tenho renovado e alugá-lo finalmente em 2012, O segundo andar eo terceiro andar são utilizados para o meu espaço de vida como uma unidade, nos últimos 20 anos, como você vê o buraco de construção foram utilizados como uma unidade familiar sem gerar qualquer renda, eu gostaria de saber como recalcular o Ganhos de capital se eu vender esta propriedade. Penso que no meu caso eu deveria pagar apenas um terço dos impostos e não dois terços dos ganhos de capital, porque eu aluguei uma unidade apenas de três a partir de 2012 até hoje, eu gostaria de saber exatamente como calcular no meu caso os ganhos de capital Fórmula que se aplicará à minha situação. Qualquer conselho ou sugestão será mais apreciado, tenho falado com pessoas diferentes e todas têm opiniões diferentes, então acho que será melhor ter a sua e estar pronto para entender como gerenciar meu prédio antes de alugar um Segunda unidade, que pode jogar contra mim. Percy em 8 de setembro de 2015 em 12:07 pm Eu comprei uma propriedade rural em 1979 para 22.000. Eu construí uma cabana, alugá-lo para fora por anos, agora eu me mudei para a cabine, o valor de it8217s agora é 330,000. Eu tenho outro imóvel que é a minha residência principal (que tem um valor maior) Eu declarou a renda de renda a cada ano, que montante teria que pagar ganhos de capital na minha propriedade rural. Hanson em 27 de novembro de 2015, às 11:32 Minha tia me ajudou quando eu estava comprando casa em 2011, como eu estava sozinho com 3 filhos e didn8217t ganhar dinheiro suficiente eo trabalho que eu tinha era de 100 comissão e eu hadn8217t sido em Por 2 anos completos. Assim, seu nome está na hipoteca e no título. Gostaria de vender esta casa. Ela não colocou um centavo em it8230not para o downpayment, etc8230.it8217s hipoteca apenas seu nome no papel. Se eu vender, ela terá que reivindicar ganhos de capital sobre este Todas as verbas ganhas na venda será minha, como eu sou o único que contribuiu. A única outra opção é ter a hipoteca eo título colocado em meu nome e, em seguida, vender, mas, isso parece ser uma despesa extra quando I8217m vender de qualquer maneira. Eu só não quero que ela tenha que pagar impostos sobre o dinheiro que ela não está recebendo porque seu nome está no título. Michele Cassio em 14 de janeiro de 2017 às 6:41 pm Como com qualquer tipo de investimento, quando você percebe um ganho, sua renda considerada. A renda é tributada pelo governo. Quanto imposto youll finalmente acabar pagando e quando youll pagar estes impostos vão variar dependendo do tipo de opções de ações que você é oferecido e as regras associadas a essas opções. Existem dois tipos básicos de opções de ações, mais um sob consideração no Congresso. Uma opção de compra de ações de incentivo (ISO) oferece tratamento fiscal preferencial e deve aderir a condições especiais estabelecidas pela Receita Federal. Esse tipo de opção de ações permite que os funcionários evitem pagar impostos sobre as ações que possuem até que as ações sejam vendidas. Quando as ações são vendidas, os impostos sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo são pagos com base nos ganhos auferidos (a diferença entre o preço de venda eo preço de compra). Esta taxa de imposto tende a ser mais baixa do que as taxas tradicionais de imposto de renda. O imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é de 20 por cento, e se aplica se o empregado detém as acções durante pelo menos um ano após o exercício e dois anos após a concessão. O imposto sobre ganhos de capital de curto prazo é igual à taxa de imposto de renda ordinária, que varia de 28 a 39,6%. (28 - 39.6) Empregador obtém dedução fiscal Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Dedução fiscal sobre o exercício do empregado Empregado vende opções após 1 ano ou mais Imposto de ganhos de capital a longo prazo Em 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 Imposto sobre ganhos de capital a longo prazo em 20 opções de ações não qualificadas (NQSOs) não recebem tratamento fiscal preferencial. Assim, quando um empregado compra ações (ao exercer opções), ele ou ela pagará a alíquota regular do imposto de renda sobre o spread entre o que foi pago pelo estoque e o preço de mercado no momento do exercício. Os empregadores, entretanto, beneficiam porque podem reivindicar uma dedução de imposto quando os empregados exercitam suas opções. Por esta razão, os empregadores estendem frequentemente NQSOs aos empregados que não são executivos. Impostos sobre 1.000 ações a preço de exercício de 10 por ação Fonte: Salário. Assume uma taxa de imposto de renda ordinária de 28%. A taxa de imposto sobre ganhos de capital é de 20%. No exemplo, dois funcionários são investidos em 1.000 ações com um preço de exercício de 10 por ação. Um detém opções de ações de incentivo, enquanto o outro detém NQSOs. Ambos os empregados exercem suas opções em 20 por ação, e mantenha as opções por um ano antes de vender a 30 por ação. O empregado com o ISOs não paga nenhum imposto sobre o exercício, mas 4.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. O funcionário com NQSOs paga imposto de renda regular de 2.800 no exercício das opções e outros 2.000 no imposto sobre ganhos de capital quando as ações são vendidas. Penalidades por vender ações da ISO dentro de um ano A intenção por trás de ISOs é recompensar a propriedade dos funcionários. Por essa razão, um ISO pode tornar-se quest desqualificado - isto é, tornar-se uma opção de compra de ações não qualificada - se o empregado vender as ações no prazo de um ano após o exercício da opção. Isto significa que o empregado pagará o imposto de renda ordinário de 28 a 39.6 por cento imediatamente, ao contrário de pagar um imposto a mais longo prazo do imposto de renda de 20 por cento quando as partes são vendidas mais tarde. Outros tipos de opções e planos de ações Além das opções discutidas acima, algumas empresas públicas oferecem a Seção 423 Planos de Compra de Ações para Funcionários (ESPPs). Esses programas permitem aos funcionários comprar ações da empresa a um preço com desconto (até 15%) e receber tratamento fiscal preferencial sobre os ganhos auferidos quando a ação é vendida mais tarde. Muitas empresas também oferecem ações como parte de um plano de aposentadoria 401 (k). Esses planos permitem que os funcionários reservem dinheiro para a aposentadoria e não sejam tributados nessa renda até depois da aposentadoria. Alguns empregadores oferecem a vantagem adicionada de combinar a contribuição dos empregados a um 401 (k) com estoque da companhia. Enquanto isso, o estoque da empresa também pode ser comprado com o dinheiro investido pelo empregado em um programa de aposentadoria 401 (k), permitindo que o empregado para construir uma carteira de investimento em uma base contínua e em uma taxa constante. Considerações fiscais especiais para pessoas com grandes ganhos O ​​Imposto Mínimo Alternativo (AMT) pode ser aplicado nos casos em que um empregado perceba ganhos especialmente grandes com opções de ações de incentivo. Este é um imposto complicado, por isso, se você acha que pode se aplicar a você, consulte o seu consultor financeiro pessoal. Mais e mais pessoas estão sendo afetadas. - Jason Rich, contribuinte salarialCalculando e reportando seus ganhos e perdas de capital Esta seção fornece informações sobre o cálculo de seus ganhos e perdas de capital e sobre o preenchimento do cronograma 3 e da linha 127 do seu retorno. Você tem um ganho ou perda Eventos envolvendo bens de capital que podem levar a um ganho ou perda de capital. Quando declarar um ganho ou perda Informações sobre as regras de elaboração de relatórios e manutenção de registros. O que acontece se você tiver um ganho de capital Você pode ser capaz de adiar, compensar ou reduzir todo ou parte do ganho. O que acontece se você tiver uma perda de capital Você pode reduzir seu ganho ou aplicar uma perda em anos anteriores ou futuros Como você calcula seu ganho ou perda As coisas que você precisa saber para calcular seu ganho ou perda, como a taxa de inclusão, ajustada Base de custo (ACB), e produto da disposição. Completando a Lista 3 Completando as seções aplicáveis ​​da programação 3 e calculando o valor dos ganhos de capital tributáveis ​​para entrar na linha 127 de sua declaração. Completando sua declaração de imposto de renda Na linha 127. Insira o valor positivo da linha 199 em sua Tabela 3. Se o valor na linha 199 em sua Tabela 3 é negativo (uma perda). Não reclame o valor na linha 127 de sua declaração de imposto. Vamos registrá-lo em nosso sistema. Manter o controle dessa perda, que você pode usar para reduzir seus ganhos de capital tributáveis ​​de outros anos. Relate seus ganhos ou perdas em dólares canadenses. Use a taxa de câmbio que estava em vigor no dia da transação ou, se houve transações em vários momentos ao longo do ano, você pode usar a taxa de câmbio média anual. Se precisar de informações detalhadas sobre como relatar seus ganhos ou perdas de capital, consulte Preenchimento da Tabela 3. Formulários e publicações Menu secundário